Белиз: изменения в законодательстве о международных компаниях

Белиз – юрисдикция, которая является классической безналоговой зоной. Для большинства владельцев бизнеса это отличная возможность приумножить свой капитал, и стать собственником международной компании. Действующим или будущим владельцам оффшоров следует обратить внимание на некоторые изменения в законодательстве, принятые местным Парламентом 21 июля 2017 года.

С 1 июля 2018 года все зарегистрированные на территории юрисдикции IBC-компании будут штрафовать в том случае, если ими не будут выполнены три новых требования, предусмотренные вступившими в законную силу актами:

1. Акции на предъявителя. Закон запретил международным компаниям выпускать этот вид ценных бумаг, обменивать на них именные акции и конвертировать именные акции в акции на предъявителя. После 1 июля данный вид ценных бумаг будет считаться недействительным, поэтому следует их конвертировать и аннулировать сертификаты акций на предъявителя.
2. Ведение обязательного реестра бенефициаров. Закон оставляет за владельцами компаний право выбора удобной для них формы – бумажной или электронной. Храниться документация должна у регистрационного агента по юридическому адресу фирмы. Реестр не является публичным, но закон обязал владельцев компаний предоставлять его в течение суток после получения запроса от государственных органов. Вся информация, внесенная в реестр должна быть достоверной и подтвержденной документально. Документ теперь является дополнением к Реестру акционеров. Следить за выполнением этого требования должны директора компании. В их обязанности также входит обновление информации. Документ должен содержать такую информацию о бенефициарах:

• фамилия и имя (если эти данные были по каким-то причинам изменены, указываются и предыдущая информация);
• место проживания (полный адрес);
• дата регистрации в качестве бенефициара;
• национальность;
•  дата рождения;
• занимаемая должность;
• данные о бенефициаре и другая информация, которая может потребоваться.

Удалять информацию о бенефициаре, который отказался им быть, можно только по истечению 5 лет.

Сумма штрафа за нарушение требований, касающихся хранения и предоставления данных, достаточно внушительная. За каждый день нарушения придется заплатить 500 долларов США. Более серьезное наказание ждет тех, кто предоставит государственным органам неправдивую информацию. Им придется перечислить в бюджет 50 тысяч долларов США.

1. Реестр директоров. Как и предыдущий документ, реестр директоров должен храниться в расположенном на Белизе офисе и предоставляться после получения запроса в течение суток. Все данные также должны быть подтверждены документально. О директорах-юридических лицах в реестр должна быть внесена такая информация:

• наименование;
• регистрационный номер;
• юридический адрес офиса (это требование не касается фирм, зарегистрированных на территории Белиза, им достаточно сообщить регистрационный номер);
• место инкорпорации;
• дата назначения (увольнения) директора.

Что касается физических лиц, то о них сообщается:

1. фамилия и имя (если были изменены, то и предыдущие);
2. гражданство;
3. резидентство;
4. адрес хранения документов;
5. дата назначения директором (прекращения полномочий).

Невыполнение требований, касающихся ведения реестра наказывается штрафом в размере 25 долларов США за каждый день нарушения.

Регистрация новых оффшоров на Белизе будет проходит по новым правилам, а владельцам действующих фирм придется упорядочить документацию до 1 июля 2018 года.

Что касается процедуры регистрации, то она не изменится.