Заказать звонок
whatsappМы подобрали некоторые жизненные примеры и решения, благодаря использованию которых вы сможете правильно сориентироваться и пойти по правильному пути. Наши услуги помогут лично Вам сосредоточить свои усилия на ведении вопросов бизнеса, управления организацией и отработки путей развития Вашей структуры и делового сотрудничества. Мы же, в свою очередь, готовы взять на себя ведение сложных процедур, связанных с вопросами налогообложения и адаптации Вашей компании с изменчивым российским законодательством. Это в полной мере освободит Вас от рутинной и изнуряющей работы, связанной с подготовкой уведомлений, деклараций и необходимой для своевременной подачи в налоговые органы документации.
Влияние размера прибыли КИК на риски налогообложения
Первым, что необходимо сделать для Вашего бизнеса и определения возможности налогообложения контролируемой иностранной компании, это определить величину годовой прибыли Вашей иностранной компании. Некоторые организации могут осуществлять свою предпринимательскую деятельность и практически исключить риски налогообложения, если годовая прибыль не превышает лимиты, согласно новому законодательству. Небольшая сумма годовой прибыли не только не будет учитываться налоговой базой, но также совсем освободит от уплаты налогов с этой прибыли и от обязанности декларирования самого дохода в налоговые органы РФ.
В России под прибылью, которая не попадает под налогообложение, является сумма годового дохода менее:
• 50 000 000 руб. для 2015 года;
• 30 000 000 руб. для 2016 года;
• 10 000 000 руб. для 2017 и последующих годов.
Исключением являются иностранные структуры и компании (независимо от принадлежности к юрисдикции), которые созданы для защиты активов, компании-владельцы:
• Частных домовладений;
• Квартир;
• Другой недвижимости;
• Самолетов;
• Яхт;
• И т.д. и т.п.
Специалисты нашей компании помогут Вам даже в том случае, если Ваша иностранная компания попадает под какое-либо из перечисленных выше исключений. Всю подготовку соответствующих уведомлений и подготовку соответствующей документации мы возьмем на себя. Мы также проведем тщательный анализ для последующей реструктуризации Вашей подобной организации, с целью того, чтобы избежать необходимости последующей подачи документации и сохранения конфиденциальности и последующей защиты всех активов компании. Если будет необходимо, то мы отстоим Ваши права на льготы в налоговых органах РФ.
Влияние высокой эффективной ставки налогообложения
В том случае, если Ваша иностранная компания уже уплачивает подобные налоги на законодательном уровне в той юрисдикции, где она зарегистрирована…
Для большинства компаний, зарегистрированных в странах Европы, эффективная налоговая ставка которых составляет от 75% от налоговой ставки РФ (налоговая ставка больше 15%), и компания фактически уже уплатила данный налог в юрисдикции по месту регистрации, то в РФ налоги от нераспределенной прибыли уплачиваться уже не будет.
Это исключение действует для иностранных компаний, зарегистрированных в таких юрисдикциях как:
• Великобритания;
• Дания;
• Голландия;
• Люксембург;
• Швейцария;
• И множества других.
Но даже если у Вашей иностранной компании отсутствует необходимость в уплате налога, то все равно контролирующее лицо обязано предоставлять отчет и доказательства (соответствующие документы) в налоговые органы РФ о том, что данная иностранная компания вправе пользоваться этим исключением. Мы подготовим для Вас всю соответствующую документацию и отчетные документы.
Активные торговые иностранные компании
Данное исключение будет интересно в первую очередь тем собственникам иностранных компаний, организации которых осуществляют непосредственные торговые операции.
Например, если не менее 80% прибыли иностранной компании получено непосредственно от производственной и торговой деятельности, то Вы будете освобождены от обязанности по уплате налога с нераспределенной прибыли в РФ.
Исключение распространяется на все торговые активные компании в независимости от их юрисдикции. Даже компании, осуществляющие торговую деятельность и зарегистрированные в классических оффшорных зонах, таких как Белиз, Сейшелы, БВО, могут вполне воспользоваться данным исключением и будут освобождены от уплаты налогов от нераспределенной прибыли в России.
Но в любом случае, каждая иностранная компания должна будет доказать свое право на это исключение, что и помогут сделать для Вас специалисты нашей компании.
Частные фонды и трасты
Даже если иностранная компания не может воспользоваться ни одним из типовых исключений, то открытие траста или частного фонда будет для Вас являться оптимальным вариантом по минимизации налогового риска.
Это такая форма отношений, которая подразумевает передачу прав на условиях договора по распоряжению этим имуществом профессиональному лицу – управляющей компании.
Управляющая компания осуществляет деятельность по управление активами в пользу бенефициаров.
Трасты и частные фонды могут быть выведены из режима налогообложения контролируемых иностранных компаний на вполне законных основаниях, но для этого должны быть грамотно и профессионально составлены учредительные документы.
Мы готовы помочь Вам в подготовке всей необходимой документации и в учреждении частного фонда или траста, так как имеем огромный опыт не только по созданию подобных структур, но также в нашей базе есть ряд зарубежных партнеров, которые окажут Вам профессиональное содействие в организации грамотного структурирования и доверительного управления.
Инвестиционное страхование жизни в иностранной страховой компании
Данный случай подразумевает в себе передачу денежных средств или других активов страховой компании и оформления страхового полиса. В случае наступления страхового случая имущество, переданное страховой компании, будет передано наследникам. По согласованию со страхователем страховая компания может инвестировать переданные ей финансовые средства и получать прибыль, что позволит значительно увеличить вложения. Инвестирование осуществляется с привлечением профессиональных менеджеров по инвестициям. Так как собственником переданного страхователем имущества становится иностранная компания, то это исключает возможность применения к данному имуществу правил налогообложения, относящимся к контролируемым иностранным компаниям.
Смена налогового резидентства
Правила налогообложения о контролируемых иностранных компаниях могут быть применимы только к налогоплательщикам резидентам РФ. Поэтому в некоторых случаях единственно возможным решением для избежания использования к Вам правил о контролируемых иностранных компаниях может быть только переезд в другую юрисдикцию – смена налогового резидентства.
Новые правила налогообложения применимы только к тем лицам, которые больше 183-х дней в году проживают на территории РФ. Поэтому, если Вы большую часть своего времени проживаете на территории другого государства, то данные правила к Вам применимы не будут. Для предпринимателей, которым важно сохранение бизнеса и мало что держит в Российской Федерации, этот вариант будет особенно удобен в любом плане. В наши дни управление бизнесом можно осуществлять практически с любой точки нашей планеты, поэтому тут отсутствуют какие-либо ограничения. Главное выбрать страну, наиболее подходящую Вам. Хотя, безусловно, смена резидентства – серьезный шаг, в законодательстве каждой страны есть свои нюансы, поэтому данный вопрос требует тщательной проработки.
Мы готовы оказать Вам любые консультационные услуги и предупредить о всевозможных последствиях, связанных с переездом в другое государство. Получение местного гражданства и оформления вида на жительство в выбранной Вами стране мы также готовы взять на себя.
Выводы
Не стоит отказываться от использования иностранных компаний для своего бизнеса, из-за принятия новых законов налогообложения в России. Иностранные компании обеспечивают ряд преимуществ, таких как:
• Конфиденциальность;
• Договорное право;
• Избежание двойного налогообложения;
• Удобное корпоративное законодательство;
• И т.д.
Новое законодательство предусматривает также ряд других исключений, которые можно также использовать для минимизации рисков налогообложения иностранных компаний. Например, это касается компаний, которые осуществляют специфические виды деятельности: банковскую деятельность, страховые услуги, добычу полезных ископаемых и др.
Хотя создание правильной структуры бизнеса требует тщательной проработки всех возможностей в индивидуальном порядке, специалисты нашей компании готовы взять на себя эту ответственность и помочь Вам в выборе наиболее правильного решения для Вашего бизнеса. Мы поможем максимально защитить Ваши иностранные организации и создадим оптимальную структуру для Вашего бизнеса.